Законодательство Калужской области Форум Бабынинский р-н Барятинский р-н Белая Боровский р-н Дзержинский р-н Думиничский р-н Ждамирово Жиздринский р-н Жуковский р-н Износковский р-н Калуга Калужская область Карачево Кировский р-н Козельский р-н Куйбышевский р-н Людиновский р-н Малоярославецкий р-н Медынский р-н Мещовский р-н Мосальский р-н Обнинск Перемышльский р-н Ромодановские Дворики Спас-Деменский р-н Сухиничский р-н Тарусский р-н Ульяновский р-н Ферзиковский р-н Хвастовичский р-н Юхновский р-н Законы Постановления Распоряжения Определения Решения Положения Приказы Все документы Указы Уставы Протесты Представления ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства Калужской области № 356 от 24.12.2003 "О КОНЦЕПЦИИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ" Официальная публикация в СМИ: публикаций не найдено ПРАВИТЕЛЬСТВО КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 24 декабря 2003 г. № 356 О КОНЦЕПЦИИ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ В целях создания правовых и организационных условий, обеспечивающих повышение уровня благосостояния и социальной защищенности населения области, приток внебюджетных средств в экономику области, Правительство Калужской области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Концепцию негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области (прилагается). 2. Поручить Фонду имущества области выступить учредителем некоммерческой организации "Негосударственный пенсионный фонд "Калужский". 3. Контроль за исполнением настоящего Постановления возложить на заместителя Губернатора области Бредихина Л.В. Губернатор области А.Д.Артамонов ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Концепция негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области подготовлена в соответствии с постановлением Правительства Калужской области от 08.07.2002 № 146 "О развитии региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области". Необходимость системы негосударственного пенсионного обеспечения (далее - НПО) в Калужской области обусловлена хронически низким уровнем государственного пенсионного обеспечения, низким уровнем доходов граждан для самостоятельного формирования дополнительных накоплений на старость, острой нехваткой долгосрочных инвестиций в экономику области в условиях ограниченности финансовых возможностей регионального бюджета. Опыт развития всех развитых зарубежных стран показывает, что без внедрения и развития новых механизмов социального обеспечения населения и формирования долгосрочных инвестиционных ресурсов, без создания полнокровной системы формирования и инвестирования пенсионных накоплений через систему негосударственного пенсионного обеспечения эти проблемы решить невозможно. Целью разработки настоящей Концепции являлась разработка практического механизма создания и развития институциональной базы НПО на территории области, в том числе механизма эффективного размещения пенсионных резервов в экономику региона и механизма государственной поддержки формирования систем НПО для работников бюджетной сферы области, а также формирование нормативной правовой базы стимулирования развития НПО и привлечения вкладов работодателей и населения области. Концепция направлена на продолжение преобразований, осуществляемых в Калужской области в целях создания правовых и организационных условий, обеспечивающих повышение уровня благосостояния и социальной защищенности населения области, приток внебюджетных средств, включая средства граждан, в экономику области и, в первую очередь, в приоритетные сферы социально-экономического развития области (сферу жилищного строительства, жилищно-коммунального хозяйства и пр.) путем внедрения и развития механизмов НПО населения. ------------------------------------------------------------------ --> примечание. В официальном тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" от 15.12.2001 имеет № 167-ФЗ, а не № 165-ФЗ. ------------------------------------------------------------------ Концепция разработана на основе "Программы пенсионной реформы в РФ", одобренной Правительством РФ 17.04.2001, федерального законодательства (в том числе Федеральных законов "Об обязательном пенсионном страховании в РФ" № 165-ФЗ от 15.12.2001, "О трудовых пенсиях в РФ" № 173-ФЗ от 17.12.2001, "О негосударственных пенсионных фондах" № 75-ФЗ от 07.05.1998, "О государственном пенсионном обеспечении в РФ" № 166-ФЗ от 15.12.2001, "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в РФ" № 111-ФЗ от 24.07.2002 и пр.), законодательства Калужской области, постановления Правительства Калужской области от 08.07.2002 № 146 "О развитии региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области", иных нормативных правовых документов РФ и Калужской области, Программы социально-экономического развития Калужской области в 2004-2007 гг. При разработке настоящей Концепции использован опыт работы НПФ металлургов в регионах РФ, в частности Липецкой, Кемеровской и других областях РФ, по созданию корпоративных и региональных систем НПО, материалы и разработки других российских и зарубежных организаций, эксперты в области НПО и ипотечного жилищного кредитования. Разработчик - негосударственный пенсионный фонд "Национальный негосударственный фонд пенсионного и социального обеспечения металлургов" (г. Москва) в лице исполнительного директора Власова Валерия Викторовича. Утверждена Постановлением Правительства Калужской области от 24 декабря 2003 г. № 356 КОНЦЕПЦИЯ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ В КАЛУЖСКОЙ ОБЛАСТИ 1. Содержание проблемы 1.1. Нынешнее состояние и основные проблемы действующей системы пенсионного обеспечения Действующая в настоящее время система государственного пенсионного обеспечения населения базируется на принципах солидарности поколений и распределения части доходов, работающих в пользу пенсионеров. В условиях государственной плановой экономики и сравнительно благоприятной демографической ситуации распределительная система работала надежно и достаточно эффективно. Государственные пенсии обеспечивали покрытие минимальных потребностей пенсионеров. Средняя пенсия составляла около 40% средней заработной платы. Начиная с 90-х годов в силу экономических (перехода с планового на рыночные принципы функционирования экономики, приватизации большей части предприятий, снижения реальной заработной платы, роста стоимости жизни и др.), демографических и ряда других причин покупательная способность государственных пенсий упала до уровня, который не обеспечивает пенсионерам удовлетворение минимальных потребностей. Несмотря на мероприятия, проводимые Правительством Российской Федерации для увеличения размеров пенсионных выплат, в последнее время не наблюдается ощутимого улучшения материального положения пенсионеров. Коэффициент замещения (степень денежной компенсации утраты работником возможности получать заработную плату после его ухода на пенсию) - соотношение средней пенсии и средней заработной платы в России, - отражающий реальную покупательную способность пенсии, в 2002 году составил 31%. Средняя трудовая пенсия по итогам 2002 года составила 1379 руб., а средняя официальная заработная плата - 4400 руб. То есть при выходе на пенсию уровень и качество жизни падают более чем в три раза. Причем чем выше заработок у человека, тем коэффициент замещения ниже (у значительной части работников он ниже на 10-15%). Этот показатель существенно ниже не только показателей развитых, но и развивающихся стран, где он составляет 60-70%. По стандартам Международной организации труда (МОТ) для развивающихся стран минимальный уровень пенсии не должен быть ниже 40% среднего заработка. В настоящее время в Калужской области пенсии выплачиваются в срок. Средний размер пенсии равен величине прожиточного минимума пенсионера и значительно ниже прожиточного минимума работающего. По данным за 3 квартал 2003 г., средний уровень пенсии в Калужской области составил 1625 рублей, что практически равно величине прожиточного минимума пенсионера - 1606 рублей, при этом прожиточный минимум трудоспособного населения составляет 2235 рублей. Пенсии ниже величины прожиточного минимума пенсионера в 2002 году получали 102,2 тыс. чел., или 34,1% от общего числа пенсионеров. В 2003 году их число выросло до 108,5 тыс. чел. (36,2% от общего числа пенсионеров), а количество человек, получающих минимальную пенсию, составило 25,0 тыс. чел. (8,3% от общего числа пенсионеров). При этом в ближайшее время ситуация может существенно ухудшиться. С 2006-2007 годов прогнозируется резкое увеличение нагрузки на пенсионную систему (выход на пенсию работников, родившихся во время послевоенного увеличения рождаемости) на фоне ускорения процесса старения населения, что потребует дополнительных затрат на пенсионное обеспечение. При этом ускорение процесса старения населения вызвано снижением рождаемости и высоким уровнем смертности населения в трудоспособном возрасте. В 2002 году в Калужской области число умерших превысило число родившихся более чем в два раза. И в течение ближайших 10-15 лет тенденция естественной убыли населения сохранится. В результате постепенно происходит удельное снижение участвующих в производственном процессе и повышение пенсионной нагрузки на работающих. В настоящее время в Калужской области 5 работающих обеспечивают своими взносами пенсии для 4 пенсионеров. И уже в ближайшее десятилетие это соотношение между работающими и пенсионерами приблизится один к одному (тогда как для нормальной работы распределительной системы соотношение должно равняться не менее 3 работающих на 1 пенсионера). По прогнозу Пенсионного фонда Российской Федерации (далее - ПФР) и по прогнозу, сделанному специалистами Всемирного банка, соотношение средней пенсии и средней заработной платы работающих (фактически уровень покупательной способности государственной пенсии) будет уменьшаться. Специалисты делают вывод, что даже в случае успешного проведения пенсионной реформы уровень пенсионного обеспечения в силу экономических и демографических факторов не только не улучшится, но, вероятнее всего, ухудшится. Происходит снижение рождаемости, увеличивается количественный разрыв между работающим и неработающим населением. При этом увеличения налоговой нагрузки не предполагается. Наоборот, происходит постепенное снижение ЕСН. В этих условиях по объективным причинам происходит отставание роста пенсии от роста заработной платы. Как показали прогнозы Всемирного банка (и Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации), даже при благоприятных темпах роста экономики в 5% годовых за 2002-2012 годы коэффициент замещения пенсией заработной платы (отношение средней пенсии к средней заработной плате) снизится с 31% в 2002 году до 26% в 2012 году. То есть реальная покупательная способность пенсионеров уже в ближайшие годы заметно снизится. Основные причины хронически низкого уровня пенсий: 1) низкий уровень заработной платы; 2) незаинтересованность работодателей и населения в увеличении взносов в ПФР. Следствием является высокая задолженность плательщиков (промышленных и сельскохозяйственных предприятий) в ПФР; 3) обремененность пенсионной системы большим числом льготных пенсий, источником выплаты которых являются взносы, поступающие за всех застрахованных. Это приводит к резкой диспропорции между размером взносов в ПФР и уровнем выплачиваемой пенсии. Высокий уровень обремененности ПФР обязательствами (большое количество видов льготных пенсий, не обеспеченных дополнительными источниками поступлений) не позволяет обеспечивать за счет сравнительно высокого ЕСН адекватно высокий уровень пенсии (коэффициент замещения); 4) резкое ухудшение демографической ситуации (снижение рождаемости, высокая смертность в трудоспособном возрасте и пр.) ведет к сокращению числа работников, за счет отчислений из зарплаты которых обеспечиваются выплаты пенсий нынешним пенсионерам; 5) неразвитость системы дополнительного пенсионного обеспечения за счет работодателей и работников, полная зависимость доходов пенсионеров от выплат из государственной пенсионной системы. Широкая распространенность стереотипа, что пенсионное обеспечение, как и другие сферы социального обеспечения (здравоохранение, образование и пр.) - это сфера заботы только государства. Нет понимания необходимости развития дополнительных источников финансирования пенсий; 6) слабая информированность населения о пенсионной реформе и перспективах снижения покупательной способности пенсий. Негосударственные пенсионные фонды охватывают только 6% населения - наиболее прибыльные крупные корпорации экспортоориентированных производств (топливно-энергетический комплекс, металлургия и др.), внедряющие стандарты оплаты труда развитых иностранных государств и российских естественных монополий. Таким образом, без серьезных изменений действующая в России система пенсионного обеспечения населения не может остановить набирающую силу негативную тенденцию снижения уровня пенсии. Компенсация этого падения потребует дополнительных затрат на пенсионное обеспечение. 1.2. Содержание, основные проблемы и ожидаемые последствия пенсионной реформы Понимая всю серьезность ситуации, государство с 2002 года начало постепенное глубокое реформирование системы пенсионного обеспечения населения. Фактически происходит смена пенсионной парадигмы. Преобразования в пенсионной системе неразрывно связаны с изменениями структуры и принципов функционирования экономики и социальной сферы России. Основными направлениями начавшейся пенсионной реформы являются: 1) изменение порядка расчета обязательной пенсии и структуры обязательных взносов работодателей на обязательное пенсионное обеспечение населения в рамках ЕСН; 2) развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения за счет дополнительных взносов работодателей и населения. Изменения порядка расчета обязательной пенсии указаны в Программе пенсионной реформы в Российской Федерации и закреплены во вступивших в силу с 1 января 2002 года Федеральных законах "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации", "О трудовых пенсиях в Российской Федерации", "О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации", Федеральном законе "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", вступившем в силу с 25 июля 2002 года. Обязательное пенсионное обеспечение теперь состоит из двух частей: обязательное пенсионное страхование (трудовая пенсия) и государственное пенсионное обеспечение (государственная и социальная пенсия). Государственное пенсионное обеспечение - это сохранившаяся от прежней системы государственная и социальная пенсия за счет средств федерального бюджета для отдельных категорий населения - федеральным государственным служащим, военнослужащим, участникам Великой Отечественной войны, гражданам, пострадавшим в результате радиационных и техногенных катастроф, и нетрудоспособным гражданам. Коренные изменения претерпела система формирования и расчета пенсий для занятых в производстве и работников бюджетной сферы. Система пенсионного обеспечения для этой части населения называется обязательное пенсионное страхование (далее - ОПС). Обязательное пенсионное страхование в форме трудовой пенсии теперь состоит не из одной, как до 2002 года, а из трех частей: базовая, страховая и накопительная части трудовой пенсии. Их формирование происходит за счет обязательных взносов работодателя в рамках ЕСН. Базовая часть трудовой пенсии выплачивается всем застрахованным, имеющим трудовой стаж не менее 5 лет. Предполагается, что в перспективе она заменит социальные пенсии. Страховая часть трудовой пенсии выплачивается пожизненно в зависимости от продолжительности внесения и величины обязательных страховых взносов работодателя в рамках ЕСН на основе введения персонифицированного учета по достижении пенсионного возраста. Права по этой части трудовой пенсии не наследуются. Накопительная часть трудовой пенсии выплачивается пожизненно в зависимости от суммы перечисленных взносов и начисленного на них инвестиционного дохода от их размещения. Права по этой части трудовой пенсии наследуются. Для работников - мужчин 1952 года рождения и старше и женщин 1956 года рождения и старше - отчисления на формирование накопительной части пенсии не осуществляются. Застрахованные работники не могут получить начисления на формирование накопительной части трудовой пенсии до своего выхода на пенсию. Но для защиты их от инфляции и приумножения накоплений эти средства инвестируются через уполномоченные управляющие компании. Пенсионные отчисления работодателя в рамках ЕСН распределяются следующим образом: Общая сумма пенсионных взносов за работника в рамках ЕСН 28% <*> зарплаты = Взносы на формирование базовой части трудовой пенсии 14% зарплаты + Взносы на формирование страховой части трудовой пенсии 8-14% <**> зарплаты + Взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии 0-6% <***> зарплаты, где ------------------------- <*> - процент отчислений по ЕСН определяется по регрессивной ставке в зависимости от размера годовой заработной платы работника; <**> - в зависимости от ставки взноса на формирование накопительной части трудовой пенсии, которая определяется возрастом работника; <***> - в зависимости от возраста работника и года платежа взносов. Взносы на формирование базовой части трудовой пенсии поступают в доходную часть федерального бюджета и расходуются в соответствии с законом о бюджете на соответствующий год для выплаты базовых пенсий сегодняшним пенсионерам и иные цели. Взносы на формирование страховой части трудовой пенсии поступают в ПФР и расходуются на текущие выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам. Взносы на формирование накопительной части трудовой пенсии могут направляться по выбору застрахованного лица в ПФР или уполномоченные негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Эти взносы не могут быть использованы на текущие выплаты, а направляются на инвестирование через уполномоченные управляющие инвестиционные компании. Кроме того, пенсионная реформа предусматривает перевод формирования пенсий для лиц, работающих в тяжелых условиях труда (списки № 1 и 2), в специальную систему профессионального пенсионного страхования (ППС). Базовая пенсия и страховая часть трудовой пенсии назначаются и выплачиваются через ПФР. Накопительная часть трудовой пенсии и профессиональная пенсия назначаются и выплачиваются или через ПФР, или через уполномоченные НПФ. Основные проблемы новой системы формирования и расчета обязательных пенсий: 1) неоправданно завышенный взнос на формирование базовой пенсии, на долю которого приходится половина направляемых на обязательное пенсионное обеспечение финансовых ресурсов (14 из 28%). Финансовый механизм базовой пенсии представляет собой форму государственного перераспределения (в неоправданно больших размерах: 27% от заработной платы, т.е. сумма налога на доходы физических лиц в размере 13% от заработной платы и еще 14% в виде взносов на формирование базовой пенсии) финансовых средств, принадлежащих населению. Ни одна из стран мирового сообщества не применяет такую налоговую форму перераспределения доходов населения для пенсионного обеспечения (ни либеральная, ни коммунистическая). В Великобритании и Японии применяется институт базовых пенсий, но его финансовые механизмы построены не только на фиксированной величине выплат, но и на фиксированной величине взносов, а значит, соблюдается (а не нарушается, как в России) принцип социальной справедливости. Так, в России по введенной с 2002 года системе при уплате 14% взносов работник сможет получить пенсию в размере, равном примерно 10% от средней заработной платы. Для сравнения: в США при уплате 12% от заработной платы работник получает пенсию в размере 40-45% средней заработной платы. Разница в эффективности пенсионных систем России и США очевидна. Поэтому многие специалисты говорят об избыточности финансовых ресурсов для базовой пенсии (в 2, а то и в 3 раза) и, напротив, нехватке для страховой пенсии. В конечном итоге это будет лишним стимулом работодателей и работников к утаиванию части заработной платы; 2) сравнительно низкий уровень страховой части трудовой пенсии в отличие от других стран, где эта часть играет главную и определяющую роль в пенсионном обеспечении. Сильные стороны страховой части трудовой пенсии (высокий уровень надежности и сохранности финансовых средств, замещения заработков) позволяют ведущим специалистам Международной организации труда и Международной ассоциации социального обеспечения рекомендовать его в качестве основного института пенсионного обеспечения. Кроме того, роль страховой части трудовой пенсии в будущем будет снижаться: с 40% в финансовых ресурсах сейчас до 20% через пять лет; 3) высокие инвестиционные риски. Важное место в новой пенсионной системе призвана занять накопительная часть трудовой пенсии. Сегодня на ее долю приходится 10% финансовых ресурсов, а через пять лет она составит уже 30-35%. Главная проблема с формированием накопительной части трудовой пенсии состоит в отсутствии надежных и эффективных механизмов долгосрочного инвестирования активов в стране, что объективно повышает вероятность возникновения рисковых ситуаций. Речь идет о следующих рисках: - риск, связанный с состоянием инвестиционного рынка: стоимость инвестиций на индивидуальном счете может колебаться и значительно падать при неблагоприятных условиях; - экономический риск: реальная прибыль от инвестированного капитала может оказаться ниже ожидаемой из-за сложных экономических условий, например, при высоком уровне инфляции или низких показателях экономического роста; - риск из-за невыплат по инвестициям: инвестиции могут частично или полностью обесцениться, если компания, в которую были инвестированы пенсионные средства, становится неплатежеспособной или переживает финансовые трудности. Кроме того, при внедрении накопительной части трудовой пенсии возникают следующие проблемы: - не существует единого регистратора пенсионных прав застрахованных, что в ситуации возможных частых смен управляющих компаний и пенсионных фондов может привести к ошибкам и потере части накоплений на пенсионных счетах застрахованных; - даже при незначительном превышении темпов роста заработной платы над темпами роста инфляции на протяжении 30-45 лет (срок накопления пенсионных прав) размер накоплений и соответственно размер пенсий будет несоразмерно мал по отношению к возросшему за этот период уровню заработной платы и в лучшем случае составит 5-10% коэффициента замещения. В практическом плане это означает критическое понижение покупательной способности пенсий; - индивидуальный характер накопления финансовых средств (не страховой по своей сути) и отказ от механизмов солидарного перераспределения средств между застрахованными существенно повышает риски ненакопления приемлемых по размерам финансовых средств в случаях ранних форм инвалидности работников, значительных периодов учебы, болезни и безработицы; - слабо развитые финансовые механизмы и институты в России, отсутствие требуемой инфраструктуры финансовых и фондовых рынков - эти и другие факторы препятствуют обеспечению приемлемого уровня доходности и надежной сохранности долгосрочных пенсионных активов. Изменение порядка расчета обязательной пенсии (создания накопительной части при условии снижения ставки налога) даст эффект только в долгосрочном плане и фактически не влияет на размер пенсий нынешних пенсионеров. Реально реформа облегчит жизнь только тех, кто выйдет на пенсию через 15-20 лет. Таким образом, новая структура пенсионных институтов и во многом слабо проработанные их экономические и мотивационные механизмы свидетельствуют об исходно низком совокупном потенциале новой пенсионной системы, который в дальнейшем также не будет повышаться. Это подтверждают состояние и динамика развития пенсионной системы в Российской Федерации (по данным ПФР), которые представлены в таблице: -------------------------------------T------T------T------T---------¬ ¦ Название показателей ¦ 1998 ¦ 2002 ¦ 2003 ¦ 2004 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦(прогноз)¦ +------------------------------------+------+------+------+---------+ ¦Численность пенсионеров - всего ¦ 38,5¦ 38,5¦ 38,9¦ 38,9¦ ¦(млн. человек), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе по старости ¦ 29,1¦ 29,0¦ 30,0¦ 30,0¦ +------------------------------------+------+------+------+---------+ ¦Средний размер пенсии (рублей), ¦ 399 ¦1380 ¦1642 ¦ 1836 ¦ ¦в том числе по старости ¦ 426 ¦1483 ¦1777 ¦ 1988 ¦ +------------------------------------+------+------+------+---------+ ¦Прожиточный минимум пенсионера ¦ 348 ¦1372 ¦1588 ¦ 1786 ¦ ¦(рублей) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+------+------+---------+ ¦Отношение среднего размера пенсии к ¦ 38,0¦ 31,3¦ 31,3¦ 30,0¦ ¦среднему размеру заработной платы(%)¦ ¦ ¦ ¦ ¦ +------------------------------------+------+------+------+---------+ ¦Расходы на выплату государственных ¦ 184,1¦ 642,7¦ 769,1¦ 858,4¦ ¦пенсий (млрд. рублей), ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦в том числе на выплату трудовых ¦ 167,0¦ 597,6¦ 718 ¦ 802,8¦ ¦пенсий ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ L------------------------------------+------+------+------+---------- Как свидетельствуют приведенные данные, развитие пенсионной системы в стране предусматривает постепенное снижение размера одного из базовых показателей - отношения среднего размера пенсии к среднему размеру заработной платы (коэффициента замещения). При этом следует учесть и низкий уровень покупательной способности пенсии, который в настоящее время составляет всего 45-50% от уровня 1990 года. Актуарные расчеты, выполненные специалистами Всемирного банка, свидетельствуют о том, что в средне- и долгосрочной перспективе размер пенсии по отношению к заработной плате в России будет понижаться. Перспективы и ориентиры развития новых пенсионных институтов В настоящее время пенсионная реформа в своем развитии сталкивается с рядом существенных проблем. Среди них низкая доля заработной платы и пенсий в ВВП, явно недостаточный для достойной жизни размер пенсии в северных регионах, отсутствие пакета законов о профессиональных пенсионных системах и гарантиях сохранности средств, инвестируемых для финансирования накопительной части трудовой пенсии. В настоящее время согласно экспертным оценкам, в том числе по линии ПФР, доля зарплаты в ВВП Российской Федерации составляет около 24% (что в несколько раз ниже, чем в развитых индустриальных странах). Поэтому и доля пенсии в ВВП сегодня едва превысила 6%. Повысить пенсии можно, только повышая общие доходы населения и создавая условия для их легализации. Острой проблемой является низкий минимальный размер трудовой пенсии по старости, который по состоянию на 1 января 2003 года составил 54% прожиточного минимума пенсионера. Несмотря на то, что средний размер пенсий несколько его превысил (и составляет 103%), а максимальный размер пенсии равен 125% прожиточного минимума, абсолютные размеры пенсий не обеспечивают основные потребности пенсионеров, не говоря уже о достойной жизни. Приближение размеров минимальной пенсии к уровню прожиточного минимума является приоритетной задачей на ближайшую перспективу. Решение данной задачи важно увязать с необходимостью приведения отечественного законодательства в соответствие со стандартами европейского сообщества и требованиями ВТО. Основные цели, на достижение которых направлена работа системы пенсионного обеспечения, закреплены в базовых конвенциях и рекомендациях Международной организации труда (МОТ), которые были в дальнейшем подтверждены и развиты в Европейской социальной хартии, возможность ратификации которой Российской Федерацией рассматривается в настоящее время. Статья 23 Европейской социальной хартии "Право лиц пожилого возраста на социальную защиту" требует от государств-участников обеспечить пожилым людям достаточно средств, "позволяющих им вести достойную жизнь и играть активную роль в государственной, общественной и культурной жизни". Данное положение подразумевает, что уровень пенсионного дохода должен обеспечить не просто реализацию минимальных потребностей, а сложившийся в период трудовой деятельности уровень и образ жизни. Европейская социальная хартия предусматривает компенсацию не менее 65% заработка при наличии 40-летнего стажа. Фактический индивидуальный коэффициент замещения по нормам российского законодательства составляет для "типичного получателя" 31-32% предпенсионного заработка, что в два раза ниже европейских стандартов. В этой связи важнейшей задачей является определение сроков повышения средней пенсии в России до уровня, которые МОТ и ЕС считают минимальным для развивающихся стран - 40% от средней зарплаты после 30 лет трудовой деятельности (Конвенция МОТ № 102 от 1964 г.). Законодательное формирование новых пенсионных институтов еще не завершено. В Государственной Думе на разных стадиях рассмотрения находится ряд законопроектов, входящих в состав пакета законов о пенсионной реформе, в частности, законопроекты об обязательном профессиональном пенсионном страховании в Российской Федерации; о страховом взносе на обязательное профессиональное пенсионное страхование; об управлении средствами обязательного пенсионного обеспечения (страхования). Особую обеспокоенность вызывает задержка принятия законопроекта об обязательном профессиональном пенсионном страховании. В результате возникла серьезная правовая и социальная проблема. В соответствии с положением пункта 3 статьи 27 Федерального закона "О трудовых пенсиях в Российской Федерации" срок действия существовавшего Порядка назначения досрочных трудовых пенсий истек 31 декабря 2002 года, и с 1 января 2003 года возник правовой вакуум по вопросу назначения досрочных трудовых пенсий. То есть начиная с 1 января 2003 года работники, занятые на подземных работах, на работах с вредными условиями труда, в горячих цехах, и ряд других категорий работников лишились правовых оснований на получение стажа для досрочного назначения трудовых пенсий. Данная проблема требует безотлагательного законодательного решения. Таким образом, приведенные выше проблемы развития пенсионного обеспечения и хода пенсионной реформы не дают возможности быть уверенным в быстром улучшении ситуации в пенсионном обеспечении населения страны при акценте только на развитии системы обязательного пенсионного обеспечения. 1.3. Состояние и проблемы развития негосударственного пенсионного обеспечения Вторым важным стратегическим направлением пенсионной реформы является развитие негосударственного пенсионного обеспечения (НПО). Основой НПО являются добровольные дополнительные взносы работодателей и населения. Как было показано выше, в обозримом будущем (ближайшие 30-50 лет) соотношение между средней пенсией и средней заработной платой будет увеличиваться, что не даст возможности существенно улучшить материальное положение пенсионеров по сравнению с настоящим временем. Основным институтом, реализующим НПО, являются НПФ. Нормы и правила добровольного НПО определяются договором НПО, взносы по которому могут осуществляться как за счет собственных средств граждан или средств предприятия, так и на паритетной основе, включающей совместные взносы работника и работодателя. Разнообразие вариантов добровольного пенсионного обеспечения позволяет в максимальной степени удовлетворить потребность в достойной пенсии в зависимости от размера финансовых возможностей и личных предпочтений. Дополнительная пенсия перечисляется за счет пенсионных взносов работодателя в пользу работников в НПФ в рамках пенсионной программы предприятия, позволяет обеспечить работникам предприятия достойную старость. Личные накопления граждан, внесенные в качестве вкладов в НПФ, постепенно становятся стабильным дополнением к трудовой пенсии. За последние 10 лет сформирована комплексная нормативная правовая база, регулирующая деятельность НПФ (см. раздел 4 настоящей Концепции). В этих целях принят Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" № 75-ФЗ, ряд постановлений Правительства Российской Федерации, направленных на его реализацию, определен федеральный государственный орган, уполномоченный осуществлять государственное регулирование и контроль за деятельностью негосударственных пенсионных фондов, - Инспекция негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации. С 1998 года после принятия Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", несмотря на кризис августа 1998 года, развитие НПФ шло преимущественно в направлении создания пенсионных программ предприятий и отраслевых пенсионных систем (пенсионных программ крупных корпораций). Число предприятий-вкладчиков, создавших программы НПО для своих работников и индивидуальных вкладчиков, существенно выросло. В настоящее время в России действует 286 НПФ. По данным Инспекции негосударственных пенсионных фондов при Министерстве труда и социального развития Российской Федерации, по состоянию на 1 июля 2003 года деятельность НПФ характеризуется следующими показателями: - собственные средства НПФ достигли 92,4 млрд. рублей, в том числе пенсионные резервы - 61,6 млрд. руб.; - общее число участников НПФ - 4,97 миллиона человек (6,3% от экономически активного населения); - дополнительную негосударственную пенсию получают 392 тысячи человек (около 1,15% от общего числа пенсионеров); - средний размер негосударственной пенсии - более 640 рублей в месяц. С начала 2003 года объем собственных средств НПФ вырос уже на 45%, а имущество для обеспечения уставной деятельности - на 182%. График 1. Размер собственного имущества НПФ (тыс. руб.) - см. первоисточник. График 2. Динамика пенсионных взносов в НПФ (тыс. руб.) - см. первоисточник. График 3. Динамика числа участников НПФ (человек) - см. первоисточник. Структура инвестиционного портфеля НПФ по направлениям размещения - см. первоисточник. Главной причиной роста числа НПФ в последние годы является то, что в соответствии с действующим законодательством с 1 января 2004 года НПФ начинают действовать в качестве страховщиков по обязательному пенсионному страхованию. В январе 2003 года вступили в силу поправки к законодательству о НПФ, детализирующие порядок участия НПФ в системе обязательного пенсионного страхования. Объем пенсионных накоплений, на управление которыми претендуют НПФ, как ожидается, достигнет 5-7 млрд. долл. в год. Результаты работы рынка в 2003 году убедительно свидетельствуют о возросшем стремлении НПФ и их учредителей выйти на новый рынок обязательного пенсионного страхования. Мировая практика показывает, что без развития НПО обеспечить существенное улучшение материального положения пенсионеров невозможно. Во всех экономически развитых странах пенсия за счет работодателя и личных накоплений является основной частью доходов большей части пенсионеров. Основными причинами слабого развития НПО в России и его концентрации в узком сегменте занятого в экономике страны населения являются: 1. Слабый уровень экономической и социально-психологической мотивации работодателей и работников для внесения взносов на НПО со стороны государства. 2. Слабая информированность населения. 3. Неразвитость инфраструктуры НПО в подавляющем большинстве регионов России. Вместе с тем в рамках пенсионной реформы Правительство Российской Федерации осуществляет следующие мероприятия по стимулированию развития НПО: 1. Предоставлена возможность перевода формирования накопительной части трудовой пенсии из ПФР в НПФ. 2. Работодателям предоставлена возможность относить на себестоимость взносы в НПФ в размере до 12% от суммы расходов предприятия на оплату труда работников (ст. 255 Налогового кодекса Российской Федерации). Прорабатывается возможность отнесения взносов работников в НПФ на расходы, не облагаемые налогом на доходы физических лиц. 3. Согласно проекту федерального закона "О профессиональных пенсионных системах в Российской Федерации", принятого в первом чтении, каждый работодатель при наличии на его предприятиях тяжелых и вредных для здоровья условий труда будет обязан дополнительно перечислять пенсионные взносы в пользу своих работников в ПФР или уполномоченный НПФ (по совместному решению работодателя и работников). 4. Среди населения осуществляется пропаганда пенсионной реформы. 1.4. Необходимость создания региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения для работников бюджетной сферы и организаций различных форм собственности в Калужской области Анализ состояния пенсионного обеспечения в Калужской области позволяет выделить наименее социально защищенную категорию населения, для которой мероприятия проводимой пенсионной реформы недостаточно эффективны, - это работники бюджетной сферы, прежде всего та их часть, для которой в соответствии с вступившим в силу с 2002 года новым пенсионным законодательством не предусматривается формирования накопительной части трудовой пенсии. К этой категории относятся работники бюджетной сферы: женщины 1956 года рождения и старше и мужчины 1952 года рождения и старше. Работники бюджетной сферы - 102,6 тыс. человек (21,3% от общего количества работников крупных и средних предприятий Калужской области) - получают низкую заработную плату, которая составляет в 2003 году: в сфере здравоохранения, физкультуры и социального обеспечения - 2992 рубля; в сфере образования - 2685 рублей; в сфере культуры и искусства - 2394 рубля. Для сравнения, средний размер заработной платы работников: промышленных предприятий - 4972 рубля; транспорта - 5634 рубля; связи - 5173 рубля; в сфере финансов, кредита и страхования - 9534 рубля. Низкий размер заработной платы не позволит сформировать достойную пенсию, так как размер трудовой (страховой) и накопительной пенсии (для работников - женщин 1957 года рождения и младше и мужчин 1953 года рождения и младше - порядка 2-6% от фонда заработной платы) будет прямо зависеть от размера заработной платы. В настоящее время средний размер пенсий работников бюджетной сферы Калужской области ниже величины прожиточного минимума пенсионера. В настоящее время работники бюджетной сферы находятся в неравном положении по отношению к работникам предприятий иных форм собственности, а работники бюджетной сферы - женщины 1956 года рождения и старше и мужчины 1952 года рождения и старше - являются наименее социально защищенной категорией населения. Правительство Калужской области для частичного исправления этой ситуации может формировать дополнительные пенсии работникам бюджетной сферы области через систему НПО, выступив вкладчиком (в соответствии с Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах") и перечислив пенсионные взносы в их пользу в базовый негосударственный пенсионный фонд региональной системы НПО. Вовлечение в накопительную систему НПО работников бюджетной сферы является наиболее социально значимым направлением в создании и развитии региональной системы НПО населения Калужской области. Не менее важным является создание и развитие в организациях Калужской области внутрикорпоративных программ НПО работников предприятий. Обеспечение дополнительной пенсией работников позволит администрации предприятия решить следующие задачи: - обеспечить работников предприятия дополнительной пенсией; - повысить трудовую дисциплину посредством создания дополнительных требований к получателям пенсии; - привлечь и закрепить на предприятии квалифицированные кадры; - укрепить взаимодействие с органами местного самоуправления и Правительством Калужской области в вопросах решения социальных проблем; - повысить социальный статус предприятия посредством широкого освещения в средствах массовой информации участия предприятия в областной социальной программе. Только комплексное использование всех экономических и административных ресурсов позволит создать высокоэффективную региональную систему НПО населения Калужской области. 1.5. Примеры создания региональных систем негосударственного пенсионного обеспечения в других регионах Российской Федерации Формирование региональных систем НПО получает в последнее время все большее распространение в стране. Значительный импульс этому процессу дала начавшаяся реформа системы государственного пенсионного обеспечения и существующая нормативная правовая база. В Ленинградской области приняты Закон Ленинградской области от 30.11.2001 № 62-ОЗ "О региональной целевой программе "Создание и развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения населения Ленинградской области" и постановление Правительства Ленинградской области от 15.10.2002 № 182 "Об утверждении Положения о порядке установления и выплаты ежемесячной дополнительной негосударственной пенсии работникам организаций бюджетной сферы Ленинградской области". Уполномоченный НПФ по программе - НПФ "Сберегательный". Учредители: Правительство Ленинградской области и градообразующие предприятия области. Постановлением Магнитогорского городского собрания депутатов от 26.12.2001 № 210 утверждены "Муниципальная программа дополнительного пенсионного обеспечения на территории г. Магнитогорска" и положение "О негосударственном пенсионном обеспечении работников бюджетных организаций и учреждений за счет средств бюджета г. Магнитогорска". Уполномоченный НПФ - "Социальная защита старости". Учредитель: градообразующее предприятие - Магнитогорский металлургический комбинат (92%). В Ханты-Мансийском автономном округе принят Закон от 31.03.2000 № 10-ОЗ "О негосударственном пенсионном обеспечении государственных и муниципальных служащих" и постановление Губернатора Ханты-Мансийского автономного округа от 23.10.2001 № 164 "Об утверждении положения о дополнительном негосударственном пенсионном обеспечении лиц, замещавших государственные должности, государственные должности государственной службы, иных лиц Ханты-Мансийского автономного округа". Уполномоченный НПФ - "Сургутский муниципальный негосударственный пенсионный фонд". Учредитель: администрация г. Сургута (на основании постановления администрации г. Сургута от 19.03.1998 "Об учреждении Сургутского муниципального негосударственного фонда"). Решением Сургутской городской Думы от 07.12.2000 № 322-11 ГД принято положение "О муниципальном негосударственном пенсионном обеспечении работников органов городского самоуправления и муниципальных организаций г. Сургута". Уполномоченный НПФ - "Сургутский муниципальный негосударственный пенсионный фонд". 2. Основные цели и задачи создания и развития многоуровневой региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области 2.1. Необходимость создания и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения населения Калужской области Необходимость создания и развития региональной системы НПО Калужской области вызвана следующими причинами: 1) низкий уровень государственной пенсии; 2) острая нехватка долгосрочных инвестиционных ресурсов для развития экономики области и реализации мер социальной защиты; 3) невозможность эффективного инвестирования средств накопительной части трудовой пенсии без создания соответствующей инфраструктуры в области. 2.2. Основные цели создания и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области Основными целями создания и развития региональной системы НПО в Калужской области являются: - повышение уровня жизни и социальной защищенности населения Калужской области; - создание внебюджетного источника долгосрочных инвестиционных ресурсов - пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО. 2.3. Основные задачи создания и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения Калужской области Для достижения указанных целей необходимо обеспечить оперативное решение следующего комплекса задач: 1. Проведение в Калужской области государственной политики по развитию многоуровневой системы пенсионного обеспечения, включающей непосредственно негосударственное пенсионное обеспечение, механизм формирования в базовом негосударственном пенсионном фонде накопительной части трудовой пенсии и инвестирования этой части, механизм формирования системы профессионального пенсионного обеспечения. 2. Формирование областной нормативной правовой базы по вопросам стимулирования и развития НПО. 3. Создание с участием Правительства Калужской области организационного центра региональной системы НПО - базового НПФ, а также базовой управляющей компании региональной системы. 4. Формирование и развитие на основе базового НПФ эффективных механизмов осуществления НПО населения на территории области. Содействие формированию системы профессиональной подготовки специалистов в области НПО и размещения пенсионных резервов. 5. Развитие всех необходимых звеньев инфраструктуры, обеспечивающей функционирование региональной системы НПО. 6. Внедрение эффективных методов координации работы основных звеньев региональной системы НПО и регионального отделения ПФР через базовый НПФ системы и (или) учреждение регионального Центра учета пенсионных прав. Разработка стандартов работы основных звеньев региональной системы НПО и их взаимодействия друг с другом. 7. Внедрение информационных технологий, автоматизация процессов ведения баз данных пенсионных счетов и пенсионных прав вкладчиков и участников по обязательному пенсионному страхованию и НПО, учета и анализа надежности и эффективности размещения пенсионных резервов региональной системы НПО. 8. Интеграция баз данных региональной системы НПО и отделения Пенсионного фонда Российской Федерации по Калужской области. Формирование условий, обеспечивающих интеграцию региональной системы НПО с системой ПФР и единой государственной системой учета прав застрахованных по ОПС, а также вкладчиков и участников НПО в Российской Федерации. 9. Создание механизмов управления рисками в региональной системе НПО. Создание системы мониторинга и актуарного оценивания взятых обязательств и реальных возможностей их выполнения всеми звеньями региональной системы НПО. 10. Максимальная аккумуляция в региональной системе НПО обязательных и добровольных пенсионных взносов работодателей и работников предприятий всех форм собственности Калужской области, в том числе работников бюджетной сферы. Разработка и реализация комплекса мероприятий, направленных на стимулирование пенсионных взносов предприятий и индивидуальных взносов населения области в региональную систему НПО. Обеспечение условий устойчивого и эффективного функционирования региональной системы НПО преимущественно за счет внебюджетных источников финансирования. 11. Широкое информирование населения Калужской области о работе региональной системы НПО и ходе пенсионной реформы. Обеспечение прозрачности и надежности работы всех звеньев региональной системы НПО. Защита прав вкладчиков и участников региональной системы НПО. Определение форм и методов адресной государственной поддержки отдельных категорий граждан - участников региональной системы НПО (работников бюджетной сферы и пр.). 12. Создание эффективных и надежных механизмов инвестирования средств региональной системы НПО в приоритетные направления развития экономики Калужской области (жилищное строительство, ипотечное жилищное кредитование, ЖКХ и др.), формирование и развитие соответствующей нормативно-правовой базы и инфраструктуры. Создание надежных механизмов защиты прав и интересов вкладчиков и участников региональной системы НПО, НПФ и управляющих компаний при инвестировании пенсионных резервов в региональную экономику. 13. Повышение надежности и инвестиционной привлекательности ценных бумаг, эмитированных организациями Калужской области. Внедрение эффективных и прозрачных для инвесторов технологий учета возвратных денежных потоков по инвестициям, вложенным в экономику области. Разработка правил оценки платежеспособности объектов размещения пенсионных резервов региональной системы НПО, оформления залогов, иных обеспечений и гарантий возвратности инвестиций региональной системы НПО. Создание региональной системы НПО должно осуществляться на основе принципов социального партнерства работодателей, работников, органов власти и населения (в соответствии с Соглашением по регулированию социально-трудовых отношений между объединениями профсоюзов, работодателей и Правительством Калужской области на период до 2006 года) и принципов социальной ответственности работодателей. Первоочередными задачами на первом этапе создания региональной системы НПО являются: 1) принятие Правительством Калужской области Концепции негосударственного пенсионного обеспечения в Калужской области; включение в областной бюджет расходов на развитие региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения; 2) организационное оформление, обеспечение материальной и технологической основы функционирования базового НПФ (учреждение, получение лицензии, подбор помещений, кадровое, технологическое и материальное оснащение); 3) разработка и запуск основных пенсионных схем региональной системы НПО по каждой из подсистем, перечисленных в п. 3.1 настоящей Концепции; 4) детальная проработка базового механизма размещения пенсионных взносов - в жилищное строительство и ипотечное жилищное кредитование; 5) формирование и запуск региональной системы НПО для работников бюджетной сферы; принятие региональных нормативных актов по регулированию системы НПО работников бюджетной сферы; 6) формирование и запуск корпоративных систем НПО на ведущих крупных и средних предприятиях области; привлечение ведущих предприятий области в качестве вкладчиков в региональную систему НПО; 7) отработка и запуск схем повышения привлекательности региональной системы НПО для индивидуальных вкладчиков (в том числе схемы НПО с инвестициями в сферу жилищного строительства и ипотечного кредитования); 8) создание закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости как инструмента размещения пенсионных резервов базового НПФ в сферу жилищного строительства; 9) создание в 2004 году региональной системы формирования и инвестирования накопительной части трудовой пенсии, а после принятия соответствующего федерального закона - профессионального пенсионного обеспечения; 10) создание систем НПО с участием органов местного самоуправления, муниципальных систем НПО на территории муниципальных образований. 3. Структура, принципы организации и операторы региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения Калужской области 3.1. Структура и основные принципы организации региональной системы негосударственного обеспечения Калужской области Структура региональной системы НПО Создаваемая для достижения указанных целей региональная система НПО представляет собой единую систему отношений и мероприятий по формированию обязательных и добровольных пенсионных резервов и накоплений, их размещению и инвестированию в экономику области, учету пенсионных прав участников и застрахованных, выплате обязательных и дополнительных пенсий участникам, застрахованным работникам и другим жителям области. Система НПО Калужской области - это комплекс взаимосвязей и договорных отношений по добровольному НПО, обязательному пенсионному страхованию (ОПС) и профессиональному пенсионному страхованию (ППС) между различными субъектами региональной системы НПО (вкладчиками, участниками, страхователями, застрахованными лицами, НПФ, управляющими компаниями, органами государственного управления и пр.). Источником формирования пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО Калужской области являются обязательные и добровольные пенсионные взносы основных работодателей Калужской области - крупных, средних частных и государственных предприятий и организаций, осуществляющих деятельность на территории Калужской области, и индивидуальных вкладчиков - жителей Калужской области. Объектом НПО, в пользу которого вносятся пенсионные взносы региональной системы НПО Калужской области, являются работники отдельных государственных, частных предприятий и организаций и индивидуальные вкладчики - жители Калужской области. Организационной основой формирования пенсионных накоплений и резервов, их учета, инвестирования и размещения в экономику области, назначения и выплаты обязательных и дополнительных негосударственных пенсий является базовый НПФ региональной системы, учрежденный Правительством Калужской области. Основные подсистемы НПО региональной системы НПО Калужской области Региональная система НПО состоит из следующих подсистем, формируемых в зависимости от выгодополучателей: подсистемы НПО работников бюджетной сферы области (на основании договора НПО между Правительством области и базовым НПФ); подсистем НПО работников негосударственных предприятий (в соответствии с договорами НПО и об обязательном профессиональном пенсионном обеспечении между предприятиями и базовым НПФ); подсистем НПО отдельных групп населения (работников бюджетной сферы муниципальных образований и других социально незащищенных групп населения, определяемых органами местного самоуправления) в рамках муниципальных образований (на основании договоров НПО между муниципальными образованиями и базовым НПФ, а также региональных и местных нормативных правовых актов и программ НПО жителей муниципальных образований); подсистем НПО индивидуальных вкладчиков - жителей Калужской области (на основании договоров НПО и ОПС между физическими лицами и базовым НПФ). Объединяемые в региональной системе НПО подсистемы формируются на основании договоров между вкладчиками - физическими и юридическими лицами - и базовым НПФ. Создание и функционирование подсистем НПО области происходит на основании федерального и регионального законодательства, договоров НПО между вкладчиками и базовым НПФ, внутренних нормативных актов вкладчиков - юридических лиц (региональных, корпоративных и муниципальных программ НПО и пр. с учетом их специфики). Программы НПО в муниципальных образованиях области должны предусматривать НПО работников бюджетной сферы из средств бюджетов муниципальных образований, участие средств государственных и муниципальных унитарных предприятий, предприятий других форм собственности. Вкладчиками в пользу работников бюджетной сферы могут выступить Правительство Калужской области и администрации муниципальных образований за счет средств областного бюджета и бюджетов муниципальных образований соответственно. Пенсионные программы предприятий - вкладчиков региональной системы НПО определяют порядок организации и осуществления НПО работников отдельного предприятия. Данные программы включают в себя анализ текущего и прогнозируемого состояния трудовых ресурсов, финансовое и экономическое состояние предприятий, актуарные расчеты, определяющие оптимальное соотношение между размером и периодичностью взносов и размером негосударственных пенсий. Предприятия в рамках указанных программ вносят в базовый НПФ региональной системы НПО области взносы в пользу своих работников и стимулируют внесение самими работниками взносов в НПФ в свою пользу. Формирование пенсионных взносов в региональную систему НПО производится на добровольной основе. После принятия соответствующего федерального законодательства составным элементом региональной системы НПО станут обязательные профессиональные пенсионные системы предприятий Калужской области, часть работников которых получают право на досрочный выход на пенсию (в соответствии с действующим законодательством). Программы НПО в отношении наименее социально защищенных граждан должны предусматривать возможность вовлечения и участия в системе НПО граждан, имеющих пенсионные основания, не имеющих источников дополнительного дохода, находящихся в крайне тяжелом материальном положении. Вкладчиком в их пользу могут выступать Правительство Калужской области, администрации муниципальных образований, промышленные и сельскохозяйственные предприятия. Для стимулирования работодателей Калужской области к внесению взносов в региональную систему НПО возможно создание для них режима государственной поддержки и системы налоговых льгот. Подсистема размещения и инвестирования пенсионных накоплений и резервов Отдельную подсистему региональной системы составляет подсистема размещения и инвестирования пенсионных накоплений и резервов. Одним из основных ее элементов является размещение и инвестирование пенсионных резервов и накоплений в систему жилищного строительства, в том числе систему ипотечного жилищного кредитования (ИЖК) и жилищно-коммунальное хозяйство (ЖКХ). Другим важным элементом этой подсистемы является механизм инвестирования пенсионных резервов и накоплений в развитие предприятий, производящих товары и услуги на территории области, через покупку корпоративных облигаций и других эмиссионных ценных бумаг, а также через систему лизинга машин и оборудования. Не менее важным элементом этой подсистемы является механизм инвестирования пенсионных резервов и накоплений в приоритетные программы экономического и социального развития области через покупку обеспеченных региональных и муниципальных облигаций, эмитентом которых является Правительство области и администрации муниципальных образований области. Подсистема централизованного учета пенсионных прав и информирования участников и застрахованных по обязательному и добровольному пенсионному обеспечению Также отдельную подсистему составляет подсистема учета пенсионных прав участников и застрахованных по обязательному и добровольному пенсионному обеспечению. Учет пенсионных прав осуществляется совместно базовым НПФ с отделением ПФР по Калужской области. Центральным элементом подсистемы является единая автоматизированная система управления базой данных застрахованных по ОПС и ППС, объединяющая информацию о состоянии пенсионных счетов в базовом НПФ и именных лицевых счетов застрахованных в ПФР. Система обеспечивает учет правильности платежей и начисления инвестиционного дохода, архивирование информации по всем обязательным и добровольным пенсионным взносам в пользу участников и застрахованных лиц региональной системы НПО за весь период накопления до выхода участника (застрахованного лица) на пенсию. Создание данной подсистемы позволит внедрить в 2004-2005 гг. в организациях, учреждениях и на предприятиях всех форм собственности систему учета взносов, перечисляемых работодателями в пользу работников в обязательную накопительную часть трудовой пенсии по ОПС. Это позволит: - полностью персонифицировать взносы работников в накопительную часть обязательной трудовой пенсии на предприятиях области; - централизованно перевести сформированные в 2002-2004 гг. накопления работников из ПФР в базовый НПФ региональной системы; - в 2004-2005 гг. централизованно перевести текущие взносы по накопительной части из ПФР в базовый НПФ региональной системы. Создание системы может происходить в несколько этапов. На первом этапе может быть разработан опытный образец системы и внедрен в одном из крупных городов области (например, Обнинске или Балабанове), а также во всех бюджетных организациях и предприятиях области. Информирование участников (застрахованных лиц) и вкладчиков (страхователей) о состоянии их пенсионных накоплений планируется производить: - путем рассылки извещений о состоянии счетов участников (застрахованных) и вкладчиков (страхователей); - через центральный офис и представительства базового НПФ в крупных населенных пунктах Калужской области; - за счет использования специальных пенсионных (банковских) электронных карточек, в т.ч. через банкоматы. Подсистема информирования населения и работодателей области о работе региональной системы НПО Другой подсистемой региональной системы НПО является подсистема информирования населения, работодателей, вкладчиков (страхователей) и участников (застрахованных) области об услугах, возможностях и результатах работы региональной системы НПО, основных направлениях размещения и инвестирования пенсионных резервов и накоплений, а также по вопросам пенсионной реформы через: - центральный офис и представительства базового НПФ, отделение ПФР по Калужской области, информационно-разъяснительные и трансферт-агентские пункты на предприятиях и в банках на территории области; - средства массовой информации области, средства массовой информации предприятий и организаций; - сайты Правительства области, базового НПФ региональной системы НПО и другие источники. 3.2. Основные принципы организации региональной системы НПО Базовыми принципами создания и развития региональной системы НПО Калужской области являются: - надежность и многоуровневая система страхования рисков; - публичность и открытость; - приоритет инвестиций в развитие экономики и социальной сферы области, комплексное решение экономических и социальных задач; - скоординированное развитие НПО и ОПС на федеральном и региональном уровнях; - межрегиональная кооперация для обеспечения эффективного решения отдельных проблем; - соответствие международным стандартам качества и надежности функционирования, государственного и общественного регулирования и контроля за деятельностью систем НПО (установленных Международной организацией труда, Международной ассоциацией социального обеспечения и Международной ассоциацией пенсионных регуляторов). 3.3. Основные операторы, вкладчики и участники региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения Основными операторами и субъектами региональной системы НПО являются: - базовый НПФ региональной системы НПО, - уполномоченные управляющие компании, - уполномоченный специализированный депозитарий, - вкладчики НПО и страхователи ОПС и ППС - юридические и физические лица, - участники НПО и застрахованные лица ОПС и ППС - физические лица - жители области. Базовый НПФ региональной системы НПО Базовый НПФ региональной системы НПО учреждается в форме некоммерческой организации социального обеспечения. Исключительными видами деятельности базового НПФ являются: - деятельность по НПО участников фонда в соответствии с договорами НПО; - деятельность в качестве страховщика по ОПС в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об ОПС; - деятельность в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с действующим законодательством и договорами о создании профессиональных пенсионных систем. Деятельность базового НПФ по НПО участников НПФ осуществляется на добровольных началах и включает в себя аккумулирование пенсионных взносов, размещение и организацию размещения пенсионных резервов, учет пенсионных обязательств НПФ, назначение и выплату негосударственных пенсий участникам НПФ. Деятельность базового НПФ в качестве страховщика по ОПС включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, организацию инвестирования средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам. Деятельность базового НПФ в качестве страховщика по профессиональному пенсионному страхованию включает в себя аккумулирование средств пенсионных накоплений, инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам и регулируется федеральным законодательством. Базовый НПФ региональной системы НПО учреждается и полностью контролируется Правительством Калужской области. Уполномоченные управляющие компании Уполномоченная управляющая компания региональной системы НПО - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и НПФ. Уполномоченные управляющие компании выбираются Правительством Калужской области из числа компаний, включенных Министерством финансов Российской Федерации в список компаний, которым разрешено инвестировать средства обязательной накопительной части трудовой пенсии. Уполномоченный специализированный депозитарий Уполномоченный специализированный депозитарий региональной системы НПО - акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и НПФ. Уполномоченный специализированный депозитарий региональной системы НПО выбирается Правительством Калужской области из числа компаний, включенных Министерством финансов Российской Федерации в список компаний, которым разрешено инвестировать средства обязательной накопительной части трудовой пенсии. Вкладчики и страхователи Вкладчиками региональной системы НПО являются как юридические лица (работодатели), так и физические лица (работники предприятий и организаций-вкладчиков и индивидуальные вкладчики). Вкладчик является стороной пенсионного договора и уплачивает пенсионные взносы в НПФ. Страхователь региональной системы - физическое или юридическое лицо, обязанное перечислять страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии в пользу застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации". Любой работодатель и житель области может стать вкладчиком и страхователем региональной системы НПО после заключения соответствующего договора НПО и ППС с базовым НПФ системы, а в области ОПС - после заключения застрахованным лицом договора об ОПС с базовым НПФ системы. Основными вкладчиками и страхователями региональной системы НПО являются бюджетные организации, крупные предприятия области и их работники. Участники и застрахованные лица Участник региональной системы НПО - физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и НПФ пенсионным договором должны производиться или производятся выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу. Застрахованное лицо региональной системы - физическое лицо, заключившее договор об обязательном пенсионном страховании, или физическое лицо, в пользу которого заключен договор о создании профессиональной пенсионной системы. Любой житель Калужской области при условии внесения в его пользу пенсионных взносов в базовый НПФ системы может стать участником региональной системы НПО. Любой работник, в пользу которого работодатель вносит взносы по ОПС и ППС, может стать застрахованным лицом региональной системы НПО. Основными участниками и застрахованными лицами являются работники бюджетных предприятий и организаций, крупных и средних предприятий промышленности, строительства, транспорта и ЖКХ области. Органы государственного регулирования и общественного контроля за деятельностью региональной системы НПО Органы государственного регулирования работы системы НПО На федеральном уровне в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации уполномоченным федеральным органом по регулированию негосударственного пенсионного обеспечения и деятельности НПФ является Министерство труда и социального развития Российской Федерации в лице Инспекции негосударственных пенсионных фондов. Регулированием процесса размещения пенсионных резервов НПО и деятельности управляющих компаний и специализированных депозитариев занимается Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации. Федеральные органы регулирования и контроля за деятельностью субъектов НПО определяют базовые правила работы и параметры контроля за деятельностью НПФ, управляющих компаний и специализированных депозитариев в сфере НПО, ОПС и ППС в соответствии с действующим законодательством. Учитывая специфику функционирования региональной системы НПО Калужской области, ведущая роль в создании, развитии и текущем контроле за работой региональной системы НПО и деятельностью основных операторов системы принадлежит Правительству Калужской области. Правительство Калужской области при участии органов местного самоуправления области в соответствии с настоящей Концепцией и в рамках своих полномочий, определенных Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом "Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации", Уставом Калужской области, областными законами о местном самоуправлении в Калужской области, о порядке наделения органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями осуществляет работу по организации региональной системы НПО и контроль деятельности ее субъектов. Правительство Калужской области через свои структурные подразделения, определяемые дополнительно и ответственные за создание и развитие региональной системы НПО: - предусматривает расходы на создание и развитие региональной системы НПО при формировании областных бюджетов на 2004 и последующие годы; - осуществляет финансирование создания и развития региональной системы НПО в объемах, предусматриваемых областным бюджетом; - обобщает (ежеквартально и по итогам года) информацию о ходе финансирования, выполнения и эффективности реализации мероприятий в рамках Концепции НПО в Калужской области; - контролирует деятельность базового НПФ; - координирует взаимодействие всех исполнителей, принимающих участие в реализации Концепции, и контролирует ход создания и развития региональной системы НПО. Участие профсоюзов и объединений работодателей области Учитывая специфику НПО и большую социальную значимость развития региональной системы НПО, предусматривается активная работа профсоюзных организаций и объединений работодателей и предпринимателей по привлечению максимального количества работодателей и работников Калужской области к участию в создании и развитии региональной системы НПО. Профсоюзные организации и объединения работодателей способствуют развитию социального партнерства между работодателем и работником в части обеспечения социальной защиты трудящихся путем выдачи рекомендаций об обязательном участии работодателей в системе НПО в пользу своих работников. С этой целью необходимо разработать и внести условия участия в региональной системе НПО в коллективные договоры, тарифные соглашения и другие документы, регулирующие трудовые отношения. Положение об участии в региональной системе НПО включается в Соглашение о регулировании социально-трудовых отношений между объединениями профсоюзов и работодателей и Правительством Калужской области. Операторы подсистемы размещения и инвестирования пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО Основными операторами подсистемы размещения и инвестирования пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО помимо уполномоченных управляющих компаний и уполномоченного специализированного депозитария являются: - региональный ипотечный оператор Калужской области; - банки, кредитующие и обслуживающие предприятия и организации Калужской области; - инвестиционные компании и брокеры, участвующие в операциях по выпуску и обращению государственных и корпоративных ценных бумаг региональных эмитентов; - строительные и инвестиционно-строительные организации, предприятия ЖКХ области; - лизинговые компании и другие предприятия и организации, участвующие в размещении и инвестировании пенсионных резервов и накоплений региональной системы НПО. Операторы подсистемы централизованного учета пенсионных прав и информирования участников и застрахованных по обязательному и добровольному пенсионному обеспечению региональной системы НПО Основными операторами подсистемы централизованного учета пенсионных прав и информирования участников и застрахованных по обязательному и добровольному пенсионному обеспечению являются: - центр учета пенсионных прав НПО, ОПС и ППС региональной системы НПО (администратор АСУ базы данных пенсионных счетов НПО вкладчиков и участников НПО, страхователей и застрахованных лиц ОПС и ППС); - базовый НПФ; - отделение ПФР по Калужской области; - уполномоченные управляющие компании; - уполномоченный специализированный депозитарий. 4. Основные механизмы создания и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения 4.1. Механизмы запуска и развития региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения и вовлечения в нее работников и работодателей области. Основные пенсионные программы региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения 4.1.1. Основные механизмы запуска и развития региональной системы НПО Обеспечение создания организационной основы и начала работы региональной системы НПО Для запуска региональной системы НПО необходимо: 1. На первом этапе - создание основного оператора региональной системы НПО - базового НПФ, учредителями которого могут стать Правительство Калужской области, а также ведущие организации и предприятия области. 2. Определить механизм и базовых исполнителей, обеспечивающих надежное и эффективное инвестирование пенсионных накоплений в региональную экономику. 3. Определить регламент взаимоотношений между НПФ, получателями инвестиций, работодателями и индивидуальными вкладчиками. 4. Определить систему содействия развитию региональной системы НПО и контроля за инвестированием пенсионных резервов со стороны Правительства Калужской области. Основные механизмы развития региональной системы НПО Развитие добровольного НПО: - формирование корпоративных систем НПО на ведущих крупных и средних предприятиях области; - формирование корпоративной системы НПО для работников бюджетной сферы; - привлечение индивидуальных вкладчиков за счет предоставления им возможности участия в жилищно-пенсионных схемах базового НПФ. Основными пенсионными схемами НПО для работников крупных и средних предприятий являются следующие: - размер взноса работодателя на обеспечение пожизненной негосударственной пенсии в базовый НПФ определяется пропорционально размеру взноса работника в свою пользу (например, схема "50 на 50" - взнос работодателя равен взносу работника в свою пользу); - формирование накоплений НПО с правом выбора вкладчиком - физическим или юридическим лицом - одного из инвестиционных портфелей, утвержденных Советом базового НПФ региональной системы (инвестиции в строительство жилья и ипотечное жилищное кредитование, в государственные и региональные ценные бумаги, в развитие эффективно действующих предприятий в приоритетных сферах экономики области и др.); - взносы работодателя в дополнение к сформированной через базовый НПФ накопительной части трудовой пенсии застрахованного лица; - специальные пенсионные программы для отдельных категорий работников (для тех, кому осталось до пенсии менее 10 лет; для работающих пенсионеров; для молодых работников и пр.). По обязательному пенсионному страхованию (со второй половины 2004 года) и по профессиональному пенсионному страхованию (после принятия соответствующих федеральных законов) существуют следующие схемы: - параллельное формирование накопительной части трудовой пенсии и негосударственной пенсии, обеспечивающей в сумме трудовой и негосударственной пенсии пожизненную пенсию в размере не менее 45-50% средней заработной платы работника (в 1,5-2 раза выше нынешней пенсии большей части работников); - параллельное формирование накопительной части трудовой пенсии и негосударственной пенсии с инвестированием накоплений и резервов в жилищное строительство и ипотечное кредитование. 4.1.2. Основные мотиваторы участия работников и работодателей в региональной системе НПО Основными мотиваторами участия работодателей в добровольном НПО своих работников являются: I. Механизмы стимулирования предприятий-вкладчиков: 1) налоговое стимулирование (освобождение от налога на прибыль, ЕСН и налога на доходы физических лиц по Налоговому кодексу Российской Федерации и региональные льготы); 2) возможность получения сравнительно дешевых инвестиционных ресурсов для развития собственного предприятия и участия в выгодных областных инвестиционных проектах, реализуемых на территории области; 3) закрепление и омоложение кадров, повышение мотивации персонала; 4) улучшение социального имиджа руководства и инвестиционной привлекательности предприятия. II. Механизмы стимулирования физических лиц: 1) информирование населения о перспективах ОПС и необходимости дополнительного пенсионного обеспечения - федеральные, региональные и заводские СМИ, создание информационных пунктов при ПФР и пр.; 2) возможность получения в несколько раз большего дохода за счет взносов работодателя по сравнению с размещением аналогичных сумм в банках и инвестиционных фондах; 3) высокий уровень надежности работы системы под контролем Правительства области и стабильность получения сравнительно высокого дохода, начисленного на взносы; 4) возможность получения дополнительных выгод: улучшения жилищных условий с использованием ипотечных кредитов; льготного потребительского кредитования; 5) прозрачность работы системы, возможность оперативного контроля за размером накоплений и возможность расторжения договора НПО в любой момент и получения выкупной суммы в размере всех внесенных в НПО взносов и большей части начисленного на них инвестиционного дохода (своеобразный высокодоходный счет "до востребования"). 4.1.3. Основные пенсионные программы региональной системы НПО В рамках реализации Концепции в период 2004-2005 годов должны быть разработаны и внедрены следующие программы: - программа НПО работников бюджетной сферы области; - программы НПО работников организаций и предприятий области различных форм собственности за счет совместных взносов работников и работодателя; - жилищно-пенсионная программа для участников базового НПФ региональной системы; - программы ОПС работников бюджетных организаций, предприятий и организаций всех форм собственности области через базовый НПФ региональной системы; - программы ППС для лиц, работающих в тяжелых условиях труда. 1. Базовая корпоративная пенсионная программа Создание корпоративной пенсионной программы на основе добровольных пенсионных накоплений в НПФ является для предприятий комплексным инструментом, позволяющим решать следующие задачи: - обеспечение для своих сотрудников дополнительной социальной защиты; - создание инструмента дополнительной мотивации и управления кадрами; - создание долгосрочного финансового резерва и возможность его частичного реинвестирования; - улучшение имиджа предприятия и его руководства. Помимо комплексности преимуществом такой программы является гибкость (то есть возможность внутренней настройки на решение задач предприятия). Базовая корпоративная пенсионная программа основывается на пенсионной схеме с установленными взносами и пожизненными (или с большим установленным сроком) пенсионными выплатами, солидарной и (или) персонифицированной форме ведения пенсионных счетов. Данная программа используется как инструмент управления человеческими ресурсами (кадрами) на предприятии. Ее внедрение может способствовать как привлечению новых сотрудников, так и удержанию наиболее квалифицированных кадров, а также стимулировать увеличение производительности труда и снижение текучести. Возможно решение и других кадровых задач. При этом эффект заключается не только в обеспечении для персонала дополнительных составляющих социального пакета, но и в создании дополнительной мотивации к повышению производительности труда. Базовая корпоративная программа может предусматривать совместное внесение взносов работником и работодателем. Вариант совместного финансирования предполагается как: - поощрительный инструмент; - инструмент, стимулирующий добровольные накопления; - переходный механизм для перевода работниками средств обязательных накоплений в НПФ. Предприятие открывает работникам индивидуальные счета. Ведется активная информационная работа (пропаганда добровольных накоплений и перевода обязательных накоплений в НПФ) с целью привлечения средств работников. В качестве стимулирующего инструмента может использоваться так называемый "рычаг", когда предприятие на каждый вложенный конкретным работником рубль довносит свою долю на индивидуальный счет работника. Данная программа может иметь модификации, касающиеся: - добровольного НПО или ОПС; - единых или различных схем финансирования предприятием программы для разных категорий работников; - установления для работников минимального стажа работы на предприятии; - перечисления пропорциональных паритетных взносов работодателя и работника; - увеличения суммы взносов в пользу работников предпенсионного возраста и др. НПФ ведет раздельный учет пенсионных взносов работодателя в части именных счетов и работника на собственном именном пенсионном счете. Корпоративная программа является связующим звеном для перехода к формированию накопительной части трудовой пенсии работников предприятия через базовый НПФ системы. Корпоративная программа может быть модифицирована (в зависимости от необходимости и желания администрации предприятия) для работающих пенсионеров, отдельных категорий сотрудников в зависимости от специфики профессий и др. 2. Формы корпоративных программ НПО работников предприятий и организаций области Основная идея корпоративных программ заключается в создании в 2003-2004 гг. в организациях и на предприятиях всех форм собственности централизованной системы стимулирования добровольных пенсионных взносов работодателей и работников в базовый НПФ региональной системы. Программа может состоять из двух подпрограмм. А. Базовая подпрограмма Идея данной подпрограммы: работодатель независимо от формы собственности и системы его финансирования вносит в пользу своих работников в базовый НПФ региональной системы взнос в таком же размере (проценте от ФОТ), как и обязательные взносы в накопительную часть обязательной трудовой пенсии в общем объеме ЕСН (например, если за мужчину 45 лет в накопительную часть трудовой пенсии перечисляется 2%, то и в базовый НПФ региональной системы дополнительно по договору НПО перечисляется 2%). Работник претендует на взносы работодателя в базовый НПФ региональной системы только при ряде условий: размер обязательных собственных пенсионных взносов в базовый НПФ региональной системы равен размеру взноса работодателя (можно больше, меньше нельзя); стаж работы на предприятии и/или в бюджетной сфере не менее: для мужчин - 12,5 лет, женщин - 10 лет; уход на пенсию и т.п. Программа может быть внедрена централизованно для работников бюджетной сферы с включением добровольных пенсионных взносов в бюджет. Внедрение программы позволит: - стимулировать работодателей и работников делать добровольные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; - аккумулировать значительные активы; - увеличить общий доход пенсионеров в области с 2012 года минимум в два раза за счет получения дополнительной пенсии из базового НПФ региональной системы. Б. Стимулирующая подпрограмма Идея данной подпрограммы: на основании статьи действующего федерального законодательства работники (мужчины старше 1952 года рождения и женщины старше 1956 года рождения) с любой базой для исчисления тарифа взноса по обязательному пенсионному страхованию не получают формирования накопительной части в ПФР. В соответствии с федеральными законами "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и "О негосударственных пенсионных фондах" базовый НПФ региональной системы предоставляет возможность работникам предприятий и организаций области независимо от формы собственности и системы финансирования (мужчинам старше 1952 года рождения и женщинам старше 1956 года рождения) получить увеличенную негосударственную пенсию за счет перечисления собственных средств в базовый НПФ региональной системы, компенсирующую отсутствие накопительной части в ПФР. При этом работодатель независимо от формы собственности и системы его финансирования обязуется делать аналогичные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы в обязательном порядке, если работник указанной возрастной категории начал делать добровольные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы (например, если мужчина 55 лет перечисляет 5% от своей заработной платы в базовый НПФ региональной системы, то работодатель обязуется перечислять 5% в базовый НПФ региональной системы дополнительно по договору негосударственного пенсионного обеспечения, и эта норма отражается в трудовом контракте или коллективном договоре). Работник претендует на взносы работодателя в базовый НПФ региональной системы только при ряде условий: обязательные собственные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; стаж работы на предприятии и/или в бюджетной сфере не менее: мужчины - 12,5 лет, женщины - 10 лет; уход на пенсию и т.п. Программа может быть внедрена централизованно для работников бюджетной сферы с включением добровольных (плановых для этих возрастных категорий) пенсионных взносов в бюджет. Внедрение программы позволит: - стимулировать работодателей и работников делать добровольные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; - аккумулировать значительные активы; - увеличить общий доход пенсионеров, выходящих на пенсию в ближайшие 3-5 лет, за счет получения дополнительной пенсии из базового НПФ региональной системы. Этапы реализации корпоративных программ НПО работников предприятий и организаций области: - разработка проектов программ; - согласование программ с органами государственной власти Калужской области; - согласование и включение минимально необходимого финансирования пенсионных программ в бюджет области на 2004 и последующие годы; - внедрение пенсионных программ в одном городе (например, Обнинск, Балабаново) для работников бюджетной сферы; - внедрение программ во всех бюджетных организациях и на предприятиях. 3. Базовая индивидуальная пенсионная программа С помощью базовой индивидуальной пенсионной программы вкладчик - физическое лицо - формирует для себя дополнительную накопительную пенсию. Вкладчик может осуществлять текущий контроль за процессом накопления и получать базовое информационное сопровождение. Размер назначаемой пенсии человека напрямую зависит от размера личных накоплений (взносы плюс инвестиционный доход). На основании договора НПО, заключенного между вкладчиком и базовым НПФ, НПФ принимает пенсионные взносы и учитывает их на индивидуальном пенсионном счете вкладчика. Размер взносов определяется вкладчиком. Взносы вносятся либо ежемесячно, либо ежеквартально, либо раз в полугодие, либо раз в год. Величина пенсионных взносов по минимуму не лимитируется, но сумма накоплений к моменту выхода на пенсию должна быть достаточной для выплаты пенсии в размере не менее половины минимальной государственной пенсии по старости. Верхний предел взносов не ограничен и определяется текущим уровнем доходов и возможностей по осуществлению накоплений. Выплата пенсий осуществляется базовым НПФ при достижении вкладчиком пенсионных оснований путем перечисления на лицевой счет в банке, по почте либо через кассу Фонда. Размер и продолжительность получения негосударственной пенсии зависит от размера пенсионных накоплений, находящихся на именном пенсионном счете. При достаточности накоплений вкладчик вправе выбрать схему с пожизненной выплатой пенсии. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации налогообложение по налогу на доходы физических лиц суммы выплачиваемых пенсий с НПФ не производится. Инвестиционный доход, начисляемый на пенсионные накопления, указанным налогом также не облагается. Вкладчик в любой момент может расторгнуть договор с НПФ и получить средства, накопленные на именном пенсионном счете. Размер выкупной суммы определяется согласно заключенному договору и пенсионным правилам НПФ и равен сумме всех взносов вкладчика и большей части начисленного на них инвестиционного дохода. Все накопления по данной пенсионной программе подлежат наследованию. 4. Модификация базовой индивидуальной пенсионной программы. Жилищно-пенсионная программа для индивидуальных вкладчиков и участников базового НПФ региональной системы Идея данной программы: при формировании собственных накоплений в НПФ работником организации или предприятия бюджетной сферы в течение года и более НПФ за счет пенсионных резервов может быть приобретена квартира (недвижимость) и передана работнику в собственность с обременением или в наем (аренду) на срок до наступления пенсионного возраста (или до выкупа). Если до наступления пенсионного возраста работник не смог погасить стоимость недвижимости, то он не получит дополнительной пенсии, но получит жилье в собственность. Условия предоставления ипотечного кредита в рамках этой программы зависят от возраста работника, его должности, стажа работы в организациях и на предприятиях бюджетной сферы, размеров собственных накоплений и стоимости жилья (недвижимости). Только при условии внесения собственных взносов в базовый НПФ региональной системы работник приобретает право на получение в собственность или наем квартиры от НПФ с правом выкупа под гарантии работодателя. Внедрение программы позволит: - стимулировать работников делать добровольные пенсионные взносы в базовый НПФ региональной системы; - улучшать жилищные условия работников бюджетной сферы при оптимизации затрат областного бюджета на реализацию данной программы и максимальном привлечении средств работников. Этапы реализации программы: - разработка проекта программы; - согласование программы с органами государственной власти Калужской области; - согласование и включение минимально необходимого финансирования программы по взносам работодателя в бюджет области на 2004 год; - внедрение программы в одном из городов области (например, Обнинске, Балабанове) для работников бюджетной сферы; - внедрение программы во всех бюджетных организациях и на предприятиях. 4.1.4. Выплаты пенсий региональной системы НПО Все выплаты пенсий участникам региональной системы НПО осуществляются базовым НПФ через местные отделения уполномоченных банков региональной системы НПО, действующих на территории области. 4.2. Формирование накопительной части трудовой пенсии работников предприятий и организаций в рамках региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения На основе создания подсистемы централизованного учета взносов, перечисляемых работодателями в пользу работников в обязательную накопительную часть трудовой пенсии в ПФР, и базовых пенсионных программ для работников рекомендовано всем работникам бюджетных организаций, предприятий и организаций всех форм собственности перевести накопительную часть обязательной трудовой пенсии в 2004 году в базовый НПФ системы. Реализация программы формирования накопительной части трудовой пенсии через региональную систему НПО позволит: - централизованно перевести сформированные к 2002-2004 гг. накопления работников из ПФР в базовый НПФ системы; - в 2004-2005 гг. централизованно перевести текущие взносы по накопительной части из ПФР в базовый НПФ региональной системы; - собрать в базовом НПФ региональной системы значительные инвестиционные активы; - увеличить общий доход пенсионеров в области с 2012 года минимум в три раза за счет получения дополнительной пенсии из базового НПФ системы. Этапы реализации программы формирования накопительной части трудовой пенсии через региональную систему НПО: - на основе базовых программ НПО в 2004 году формируется положительный имидж региональной системы НПО и базового НПФ, подтверждается эффективность и надежность их функционирования; - участники региональной системы НПО заключают договоры об ОПС с базовым НПФ системы и направляют в отделение ПФР по Калужской области заявления о переводе их накопительной части из ПФР в базовый НПФ; - в конце 2004 - начале 2005 гг. осуществляется централизованный перевод пенсионных накоплений и текущих взносов по накопительной части из ПФР в базовый НПФ системы. 4.3. Размещение пенсионных резервов и инвестирование пенсионных накоплений региональной системы негосударственного пенсионного обеспечения в развитие приоритетных сфер экономики области Размещение пенсионных резервов осуществляется в соответствии с утвержденными Правительством Российской Федерации Правилами размещения пенсионных резервов исключительно в целях их сохранения и прироста. В соответствии с Федеральным законом "О негосударственных пенсионных фондах" размещение пенсионных резервов НПФ может осуществлять как самостоятельно, так и через управляющие компании. Управляющие компании могут определяться на основании конкурсного отбора, проводимого базовым НПФ совместно с Правительством Калужской области. Условия конкурса разрабатываются и утверждаются в установленном порядке. Управляющая компания, не обеспечивающая получение дохода в размере взятых на себя обязательств перед НПФ, должна компенсировать НПФ недополученный доход из собственных средств. В целях обеспечения защиты прав вкладчиков и участников региональной системы НПО базовый НПФ ведет раздельный учет размещения и инвестирования пенсионных резервов, накоплений и имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности НПФ. Кроме того, для обеспечения гарантий сохранности и прироста инвестированных средств базовый НПФ в обязательном порядке создает прежде всего за счет получаемого инвестиционного дохода страховой резерв в размере не меньше 5% средств, учитываемых на пенсионных счетах вкладчиков и участников региональной системы. Размещение средств пенсионных резервов и инвестирование средств пенсионных накоплений осуществляется на принципах: - обеспечения сохранности указанных средств; - обеспечения доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей; - определения инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке; - учета надежности ценных бумаг; - информационной открытости процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для фонда, вкладчиков, участников и застрахованных лиц; - прозрачности процесса размещения средств пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений для органов государственного, общественного надзора и контроля, специализированного депозитария и подконтрольности им; - профессионального управления инвестиционным процессом. Формируемые базовым НПФ пенсионные резервы и накопления используются в интересах развития экономики и социальной сферы области путем размещения в проекты различной длительности и доходности: - долгосрочные (10-15 лет) с относительно низкой доходностью - ипотечные и жилищные программы, покупка непрофильных активов предприятий области; - среднесрочные (3-5 лет) со средней доходностью - размещение в ценные бумаги предприятий области, депозиты российских и иностранных банков, финансирующих предприятия области, жилищные облигации; - краткосрочные (1-2 года) высокодоходные - инвестирование в областные и городские строительные проекты и программы. Согласно законодательству максимальный размер вложений в одно предприятие или банк в 2003 году составляет 20% пенсионного резерва НПФ. При этом формируется сбалансированная (по входящим и выходящим финансовым потокам) самофинансируемая инвестиционная система, в рамках которой обеспечивается возможность финансирования долгосрочных проектов под относительно низкие проценты за счет высокодоходных краткосрочных проектов. Основными объектами размещения пенсионных резервов и накоплений региональной системы являются: - ценные бумаги регионального ипотечного оператора (Калужской ипотечной корпорации), а также строительных и строительно-инвестиционных компаний, предприятий электроэнергетики, газоснабжения и ЖКХ, действующих на территории области; - государственные региональные и муниципальные облигации, выпущенные для обеспечения развития жилищного строительства, модернизации ЖКХ и других приоритетных сфер экономики области; - ценные бумаги предприятий, лизинговых компаний и банков, а также банковские депозиты для обеспечения финансирования технического перевооружения производственных предприятий; - паи паевых инвестиционных фондов, инвестирующих рынок жилья и приоритетные сферы экономики области. На каждый год высший орган управления базового НПФ - Совет базового НПФ региональной системы по согласованию с Правительством Калужской области формирует и утверждает план размещения пенсионных резервов и пенсионных накоплений базового НПФ с учетом следующих положений: - все пенсионные накопления физических лиц, учитываемые на именных пенсионных счетах, инвестируются в соответствии с действующим законодательством на рыночных принципах: рыночная доходность (не ниже уровня инфляции), гарантированная возвратность, ликвидность размещения, диверсификация; - до 50% пенсионных накоплений организаций и предприятий бюджетной сферы, учитываемых на солидарных пенсионных счетах, на согласованных условиях инвестируются в жилищное строительство на соответствующих территориях. Оставшиеся пенсионные резервы также инвестируются на рыночных принципах в соответствии с действующим законодательством. Размещение пенсионных резервов должно обеспечить получение базовым НПФ инвестиционного дохода, согласованного по времени и размерам с его пенсионными обязательствами. Доходность инвестиционных проектов должна обеспечивать получение НПФ дохода, необходимого для формирования средств пенсионных резервов в размере его обязательств перед вкладчиками, оплаты услуг управляющей компании, специализированного депозитария, отчислений на обеспечение его уставной и хозяйственной деятельности, а также формирования резервного и страхового фондов. Дополнительные гарантии возвратности инвестиций. Уполномоченные управляющие компании региональной системы НПО должны страховать инвестиции, например, через создание специального независимого гарантийного фонда по типу фонда обязательного резервирования ЦБ Российской Федерации. ------------------------------------------------------------------ -------------------- + Автор сайта - Сергей Комаров, scomm@mail.ru